Como fazer a gestão financeira da empresa?

Seja simples mas não simplista

Os negócios começam com uma gestão financeira muito básica, que é praticamente igual a da pessoa física, ou seja, lista todas as entradas e todas as saídas, subtrai um do outro e pronto, descobre o quanto sobra. Acontece que, se isso já é pouco eficaz para o controle do orçamento doméstico, para uma empresa, mesmo que pequena, traz uma visão extremamente limitada e consequentemente gera um risco enorme de tomar decisões erradas mais cedo ou mais tarde.

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Caixa ou competência?

O primeiro cuidado deve ser listar todas as informações na mesma base - caixa OU competência. Nunca misturar as duas!!! O "regime competência" significa que receitas e despesas são consideradas no mês em que ocorreu o evento. Por exemplo; uma venda de 900 reais foi feita em fevereiro; a nota fiscal foi emitida em fevereiro para pagamento em 30, 60 e 90 dias. Esta venda é da competência de FEVEREIRO. O salário do vendedor que fez essa venda é da competência FEVEREIRO, mas será pago no mês seguinte.

No "regime caixa" o lançamento de cada evento é feito no dia em que o dinheiro efetivamente entrou ou saiu da conta bancária. No exemplo acima o lançamento da venda seria de 300 reais em março, abril e maio. E o lançamento do salário do vendedor seria em março.

Despesas fixas e variáveis

Não basta somar todas as receitas e todas as despesas, é preciso classificar cada uma da forma correta para que se possa entender o real funcionamento da empresa. Em especial é importante entender quais as despesas variáveis, aquelas que dependem da venda realizada, seja produto ou seja serviço, e quais as despesas fixas, aquelas que terão que ser pagas mesmo se não houver nenhuma venda. .

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